증여세 상속세 공제 한도 총정리 (자녀 배우자 손자녀 부모)

증여세와 상속세는 공제 한도를 이해하면 불필요한 세금을 줄일 수 있습니다. 자녀·배우자·손자녀·부모별 공제 기준을 한 번에 정리했습니다.

 

증여세와 상속세는 세율만 보는 것으로는 정확한 판단을 할 수 없습니다. 실제 세금 부담을 결정하는 핵심 요소는 공제 구조입니다. 공제를 정확히 이해하면 같은 재산이라도 세부담을 크게 줄일 수 있으며, 미리 계획해두면 절세 효과가 더욱 커집니다. 아래 내용은 자녀·배우자·손자녀·부모별 공제 기준을 비교하기 쉽게 정리한 것입니다.

1. 증여세 공제 한도

증여세는 증여받는 사람의 관계와 나이에 따라 공제 금액이 달라집니다.

• 성인 자녀: 5백만 원
• 미성년 자녀: 2천만 원
• 배우자: 6억 원
• 손자녀: 5백만 원
• 부모·조부모가 성인 자녀에게 증여: 공제 5백만 원 동일

중요한 점은 증여 공제는 10년 주기로 반복 적용된다는 것입니다. 즉, 10년마다 공제를 활용해 나누어 증여하면 절세 효과가 커집니다.

2. 상속세 공제 한도

상속세는 공제가 훨씬 폭넓어 실제로는 상속세가 나오지 않는 사례가 많습니다.

• 기본공제: 5억 원
• 배우자 상속공제: 최대 30억 원
• 금융재산 상속공제: 금융재산의 20% (최대 2천만 원)
• 장례비 공제: 최대 1천만 원
• 채무 공제: 고인의 부채 전액 공제 가능

특히 배우자가 생존해 있는 경우 공제 폭이 매우 크게 증가하기 때문에, 가정에 따라서는 상속세가 전혀 나오지 않는 사례도 많습니다.

3. 증여세 상속세 자주 헷갈리는 부분 정리

증여세와 상속세는 별개의 세금이지만 서로 연결됩니다.

• 10년 이내 사전증여 재산은 상속세에 포함됨
• 하지만 이미 낸 증여세는 상속세에서 공제됨 (중복 과세 아님)
• 사전증여를 잘 활용하면 상속세를 낮출 수 있음

따라서 ‘무조건 증여’ 또는 ‘무조건 상속’이 정답이 아니며, 공제 구조를 이해해 가장 유리한 방식을 선택하는 것이 핵심입니다.

4. 증여세 상속세 절세 전략: 공제 한도 활용법

효과적인 절세를 위해 다음 기준을 활용하는 것이 좋습니다.

• 배우자 상속공제는 매우 강력하므로 상속 중심 판단이 유리한 경우가 많음
• 아파트처럼 가치 상승이 예상되는 재산은 조기 증여가 유리
• 여러 자녀에게 분산 증여하면 증여 공제를 반복 활용 가능
• 10년 단위로 장기 계획을 세우면 절세폭이 커짐

정리

증여세와 상속세는 세율보다 공제 구조가 더 중요합니다. 자녀 5백만 원 / 배우자 6억 원 / 기본공제 5억 원 / 배우자 상속공제 최대 30억 원 등 공제 기준을 정확히 활용하면 같은 재산이라도 세부담이 크게 달라질 수 있습니다.

공제 한도를 이해하는 순간 절세 전략의 방향이 명확해지고, 상속·증여 계획을 스스로 판단할 수 있게 됩니다.

 

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