상속세 조사에서 국세청이 의심하는 7가지 상황

상속세 조사에서 국세청이 의심하는 대표적인 상황 7가지를 실제 기준에 따라 정리했습니다. 

사망 직전 인출, 가족 간 고액 이체, 부동산 명의 변경 등의 위험 요소를 차분하게 설명합니다.

 

 

상속세는 일반적인 세금과 달리 가족 내부의 자산 이동이 포함되기 때문에, 국세청에서는 일부 상황에서 조사를 강화하기도 합니다. 모든 상속이 조사 대상이 되는 것은 아니지만, 특정 패턴이나 시점이 나타나면 추가 확인이 진행되는 경우가 있습니다.

아래 내용은 실제로 국세청이 의심하거나 검토하는 대표적인 기준들입니다. 미리 알고 대비하면 불필요한 위험을 줄일 수 있습니다.

1. 사망 직전 대규모 인출 또는 송금이 있는 경우

사망 직전에 현금이 갑자기 빠져나간 경우는 대표적인 조사 포인트입니다. 자녀에게 전달한 사실을 숨기기 위해 인출한 것으로 의심될 수 있어 국세청이 사용처를 확인하게 됩니다.

2. 가족 간 계좌이체가 잦고 금액이 큰 경우

단순 용돈 수준이 아니라 꾸준히 큰 금액이 오갔다면 증여로 추정될 수 있습니다. 특히 송금 내역에 증여세 신고가 없다면 추가 조사 가능성이 있습니다.

3. 부동산 가격 상승 직후 증여가 이루어진 경우

가격이 크게 오른 후에 증여가 이뤄지면 세금을 회피하려는 의도가 있다고 보기도 합니다. 이러한 시점은 과세 당국에서 관심 있게 살펴보는 요소 중 하나입니다.

4. 비상식적으로 낮은 금액으로 증여하거나 매도한 경우

시세보다 지나치게 낮은 가격으로 재산을 넘겼다면 변칙적인 자산 이전으로 의심될 수 있습니다. 이런 경우에는 증여세 추가 부과 또는 가산세 부과가 될 수 있습니다.

5. 상속 직전에 부동산 명의가 여러 번 바뀐 경우

부동산을 상속세를 줄이기 위해 일부러 분산시키거나 타인 명의로 변경한 흔적이 보이면 국세청은 그 의도를 확인하기 위해 거래 내용을 검토합니다.

6. 자녀의 소득·재산 수준에 비해 큰 자산을 보유한 경우

소득이나 재산이 많지 않은 자녀가 갑자기 큰 금액의 예금, 고가 부동산 등을 보유하게 되면 그 자금 출처를 의심하게 됩니다. 이는 자녀 명의의 증여 또는 우회 증여로 판단될 수 있습니다.

7. 상속 신고 누락 또는 명의 이전 지연

상속 신고를 하지 않거나 명의 이전이 장기간 지연되면 조사가 들어올 가능성이 높습니다. 특히 부동산에서 이런 상황이 발생하면 국세청은 상속재산 누락 여부를 확인합니다.

정리

• 사망 직전 현금 인출은 대표적인 조사 포인트
• 가족 간 고액 이체는 증여 추정 가능성
• 부동산 가격 급등 후 증여는 추가 확인 대상
• 비상식적인 거래 금액은 조사가 쉽게 진행됨
• 자녀 자산이 소득과 불균형할 경우 의심 가능
• 상속 신고 누락 또는 지연은 조사 요청 발생

국세청은 모든 가족의 재산 이전을 의심하는 것이 아니라, 특정한 징후가 나타날 때만 확인 절차를 진행합니다.

하지만 위와 같은 상황은 잘못 처리하면 불필요한 조사나 가산세 문제로 이어질 수 있기 때문에 미리 알고 준비하면 부담을 줄일 수 있습니다. 앞으로도 실제 사례를 바탕으로 조심해야 할 부분들을 계속 정리해드리겠습니다.

 

 

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