상속세 신고할 때 가장 많이 실수하는 7가지

상속세 신고 과정에서 자주 발생하는 실수들은 대부분 기본 규정을 충분히 이해하지 못해 생깁니다.

실제로 많이 발생하는 7가지 실수를 정리해 신고 부담을 줄일 수 있도록 안내합니다.

 

 

상속세 신고는 단순히 재산을 나누는 절차가 아니라, 누락 없이 정확하게 신고해야 하는 법적 절차입니다. 하지만 대부분의 가정에서는 상속 경험이 많지 않아 실수가 생기기 쉽습니다. 아래 항목들은 실제 상담 사례에서 가장 자주 보이는 실수들입니다.

1. 사망자 계좌 내역을 모두 확인하지 않은 경우

상속세 신고에서는 사망자의 예금, 적금, 증권 계좌 등이 모두 확인되어야 합니다. 하지만 여러 은행에 흩어져 있는 계좌를 놓치는 경우가 많습니다. 한 계좌라도 누락되면 상속재산 누락으로 판단되어 가산세가 부과될 수 있습니다.

2. 사망 직전 인출·이체 내역을 미확인

사망 직전 인출된 금액은 어디에 사용되었는지 확인해야 합니다. 병원비나 돌봄비용처럼 사망자 본인에게 필요한 지출이라면 문제가 없지만, 사용처를 입증하지 못하면 상속재산을 줄이기 위한 인출로 의심될 수 있습니다.

3. 부동산 공시가격·시가 기준을 잘못 적용하는 경우

부동산 평가 기준을 착각하는 사례가 많습니다. 상속에서는 공시가격, 실거래가, 감정가 중 요건에 따라 다른 기준을 적용합니다. 기준을 잘못 적용하면 과세표준이 크게 달라지고 세금 계산이 틀릴 수 있습니다.

4. 사망자의 채무(빚)를 누락하는 경우

상속세에서는 재산뿐 아니라 채무 역시 신고 대상입니다. 카드대금, 대출, 보증채무 등이 있다면 상속재산에서 공제할 수 있습니다. 하지만 채무를 확인하지 못하는 경우 불필요하게 많은 세금을 내는 상황이 발생합니다.

5. 장례비 공제 범위를 잘못 이해하는 경우

장례비는 최대 1천만 원까지 공제할 수 있지만, 모든 장례 관련 비용이 공제되는 것은 아닙니다. 식대나 화환비는 포함되지 않고, 장례식장 비용, 화장·매장 비용 등 일부만 공제됩니다. 범위를 잘못 이해하면 공제액이 줄어듭니다.

6. 가족 간 상속 지분을 임의로 조정하는 경우

형제끼리 합의하여 임의로 지분을 조정하는 경우가 있습니다. 하지만 실제 분배 방식과 신고 내용이 다르면 증여 문제가 발생할 수 있습니다. 상속지분 조정은 반드시 신고 기준에 맞게 처리해야 합니다.

7. 배우자 상속공제를 잘못 적용하는 경우

배우자 상속공제는 최대 30억 원까지 적용될 수 있는 중요한 공제 항목이지만, 요건을 잘못 이해하거나 계산을 정확히 하지 않아 혜택을 놓치는 경우가 많습니다. 공제 요건과 실제 배우자 소유 재산을 함께 검토해야 정확한 계산이 가능합니다.

정리

상속세 신고는 작은 실수 하나로도 세금이 크게 달라질 수 있습니다. 계좌 내역, 인출 기록, 부동산 평가 기준, 채무 확인, 공제 적용 등을 정확히 체크하면 대부분의 실수를 피할 수 있습니다. 앞으로도 실제 사례와 함께 신고 과정에서 놓치기 쉬운 부분을 계속 안내해드리겠습니다.

 

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