사전증여와 상속 어느 쪽이 세금을 적게 낼까? 실제 계산 예시

사전증여와 상속 중 어느 쪽이 세금을 적게 내는지 궁금해하시는 분들이 많습니다. 실제 금액 예시를 사용해 두 방식의 차이를 명확하게 정리했습니다.

부모님의 재산을 자녀에게 넘길 때 많은 가정에서 고민하는 부분은 사전증여와 상속 중 어떤 방식이 더 유리하냐는 것입니다. 두 방식은 계산 방법이 다르고, 재산의 종류나 시점에 따라 세금 차이가 크게 날 수 있습니다. 기본 개념과 실제 예시를 기반으로 비교해보면 상황에 따라 유리한 방향을 판단할 수 있습니다.

1. 사전증여가 유리한 경우

사전증여는 증여 시점의 가액을 기준으로 세금을 계산합니다. 부동산처럼 시간이 지날수록 가치가 상승하는 자산은 빨리 증여할수록 유리할 수 있습니다.

예를 들어 공시가격 3억 원인 아파트가 5년 뒤 5억 원이 될 것으로 예상된다면, 증가한 금액까지 포함해 상속세가 계산됩니다. 반면 사전증여를 하면 3억 원 기준으로 증여세를 계산하므로 전체 세금 부담이 줄어듭니다.

2. 상속이 유리한 경우

상속에는 여러 공제가 적용되기 때문에 재산 규모가 크지 않거나 금융자산 위주라면 상속이 유리할 수 있습니다. 기본공제 5억 원, 배우자 상속공제 최대 30억 원 등 공제폭이 매우 넓다는 것이 가장 큰 장점입니다.

예금, 적금, 보험금 등 금융자산은 시간이 지나도 가치 변동이 적기 때문에 굳이 미리 증여할 필요가 없습니다. 상속으로 처리하는 것이 자연스럽고 절세에도 유리합니다.

3. 실제 계산 예시로 비교

다음은 부모님이 부동산 5억 원, 예금 1억 원을 보유했다고 가정하는 예시입니다.

• 부동산: 5억 원
• 예금: 1억 원
• 총재산: 6억 원

이 경우 사전증여와 상속 중 어떤 방식이 더 유리할까요?

사례 A. 지금 증여한다면

부동산 5억 원 중 일부를 자녀에게 증여한다고 가정하면, 증여세는 공제 후 과세표준에 따라 계산됩니다. 성인 자녀 증여 공제는 5백만 원이기 때문에 공제 폭은 작지만, 부동산 가격이 상승하기 전에 증여할 경우 전체 세액을 줄일 수 있습니다.

사례 B. 상속으로 진행한다면

상속에서는 기본공제 5억 원을 먼저 적용합니다. 여기에 배우자가 상속인이라면 배우자 상속공제가 추가로 적용됩니다. 예금은 금융재산 상속공제를 받을 수 있어 실질적인 과세표준이 크게 줄어듭니다.

결과적으로 총 6억 원 정도의 재산이라면 상속세가 나올 가능성이 낮으며, 오히려 상속이 더 유리할 수 있습니다.

4. 결론: 정답은 재산 구성과 시점에 따라 달라짐

사전증여와 상속 중 어느 쪽이 유리한지는 재산의 성격, 부모님의 나이·건강, 부동산 전망에 따라 달라집니다. 부동산이 있다면 사전증여가 유리한 경우가 많고, 금융자산이 많다면 상속이 유리한 경우가 많습니다.

결국 한 가지 방식이 항상 유리하다고 말할 수 없으며, 상황에 따라 판단하는 것이 중요합니다. 기본 개념과 공제 구조를 이해하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.