증여세면제한도- 부모 배우자 자녀 비교

증여세 면제한도는 나이 관계 상황에 따라 크게 달라집니다. 부모 배우자 자녀에게 증여할 때 각각 얼마까지 비과세가 가능한지 한 번에 정리했습니다.

증여세 면제한도가 왜 중요한가?

증여세는 자산을 이전할 때 반드시 확인해야 하는 핵심 세목입니다. 특히 부모나 배우자, 성인·미성년 자녀에게 돈을 주거나 재산을 넘길 때 적용되는 면제한도가 모두 다릅니다. 이 기준을 정확히 모르고 진행하면 불필요한 증여세가 발생하거나, 반대로 면제 혜택을 놓칠 수 있습니다.

증여는 10년 단위로 합산되기 때문에, 한 번 증여할 때뿐 아니라 향후 계획까지 고려해야 합니다. 오늘은 가장 많이 묻는 관계별 증여세 면제한도를 표 형태로 한눈에 정리해드립니다.

부모가 자녀에게 주는 증여세 면제한도

부모 → 자녀 증여는 나이가 기준을 가릅니다. 미성년자에게는 소득이 없다는 전제를 두기 때문에 면제한도가 낮고, 성인 자녀에게는 비교적 넓은 범위를 인정합니다.

• 미성년 자녀: 2,000만원
• 성인 자녀: 5,000만원

이 금액을 초과하면 초과분에 대해 증여세가 부과되며, 10년간 합산해서 계산합니다.

배우자에게 주는 증여세 면제한도

배우자 증여는 가장 큰 공제혜택이 주어지는 영역입니다. 전문가들도 절세 전략에 가장 먼저 활용하는 항목이기도 합니다.

• 배우자 면제한도: 6억원

다만, 단순히 배우자 계좌로 돈을 보낸다고 해서 자동으로 인정되는 것은 아닙니다. 실제 재산이 배우자 명의로 관리되는지, 사실상 공동사용 여부 등을 국세청이 확인할 수 있습니다.

부모에게 드리는 돈도 증여가 될까

자녀 → 부모 증여도 동일하게 10년 합산 기준이 적용됩니다. 많은 사람들이 “부모님께 용돈 드리는 것도 증여냐”라고 묻지만, 생활비·교육비 등 통상적 범위의 지원은 과세하지 않습니다.

• 부모에게 증여: 5,000만원 면제
• 단, 단순 생활비·의료비는 비과세 취급 가능

다만, 생활비의 범위를 벗어난 부동산 취득자금, 목돈 이체 등은 증여로 판단되기 때문에 신중해야 합니다.

10년 합산 규칙 반드시 기억해야 한다

증여세 면제한도에서 가장 중요한 개념이 바로 ‘10년 합산’입니다. 면제한도를 매번 새로 받는 것이 아니라, 증여일 기준 뒤로 10년 동안 받은 금액을 모두 합산하여 공제합니다.

예를 들어:

• 2019년: 부모에게서 3,000만원
• 2024년: 추가로 3,000만원 → 총 6,000만원

이 경우 성인 자녀 기준 면제한도 5,000만원을 초과하므로 1,000만원에 대해 증여세가 발생합니다.

가족별 면제한도 비교표

아래 표는 검색자들이 가장 궁금해하는 핵심만 모아 구성했습니다.

관계	면제한도	비고
미성년 자녀	2,000만원	10년 합산
성인 자녀	5,000만원	10년 합산
배우자	6억원	가장 높은 공제
부모	5,000만원	생활비 제외

 

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마무리: 가장 중요한 기준은 ‘계획적 관리’

증여세 면제한도는 단순한 숫자보다 더 중요합니다. 가족 구성, 향후 자산계획, 상속 구조까지 모두 연결되기 때문입니다. 특히 10년 합산 규칙은 많은 사람이 놓치는 부분이므로, 지금부터라도 이전 내역과 앞으로의 계획을 함께 정리해두는 것이 좋습니다.

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